IOSİS-ERP > Finansal Modüller > Bütçe

 

Bütçeleme, işletmelerin ellerindeki finansal kaynakları en verimli biçimde kullanılabilmesini sağlamaya yönelik önemli bir araçtır. Bütçeleme ile yöneticilerin geleceği daha sağlıklı görebilmesi sağlanır. Faaliyet sonuçlarının izlenmesi, ölçülmesi ve denetimine olanak sağlar. İş programlarının hazırlanması, revize edilmesi ve finansal kurumlardan kredi alınması için yol gösterir. İzlenecek işletme politikaları için önemli ipuçları verir.

İşletmeler açısından bu kadar önemi olan bütçenin sağlıksız ve üstünkörü hazırlanması ise yarardan çok zarar getirebilir. Ayrıca, bütçe ayrıntıları ve hazırlanması üzerinde çok fazla durulduğunda asıl amaç gözden kaçabilmektedir.

IOSİS-ERP Bütçe Modülü, işletmelerin mali bütçelerinin kolayca hazırlanması ve ayrıntılı raporlamaların alınabilmesi için ideal bir çözümdür. Bu modül kullanılarak sınırsız sayıda bütçe taslağı yaratılabilir. Bunlardan birisi aktif bütçe, birisi de tahmin (forecast) olarak izlenebilir. Yıl içinde revize bütçeler ile yenilenebilir. Bütçeler dövizli olarak hazırlanabilir ve enflasyonun etkisi dikkate alınabilir. Fiilli hareketler muhasebeden direkt beslenir veya elle girilebilir. Ayrıca, bütçe ile bağlantılı olarak tanımlanan nakit kalemleri yardımıyla nakit akışı raporları alınabilir. 

IOSİS-ERP Bütçe Modülü üç ana unsur üzerinde oturmaktadır. Bunlardan birincisi bütçe satırları diyebileceğimiz "Bütçe Kalemi" yapısı, ikincisi firmanın nakit akışının planlanmasını sağlayan "Nakit Kalemleri", üçüncüsü ise "Masraf Yeri" yapısıdır. Bu yapılar yıl bazında tanımlanabilir şekildedir.


Bütçe Kalemleri
Bütçe kalemleri, firmanın faaliyeti doğrultusunda dikkatlice belirlenmelidir. Ne fazla kaba ne de fazla detaylı olmalıdır. Bütçe kalemleri yıl, firma bazında ve istenilen para biriminde tanımlanırlar. Yıl için yapılan bütün bütçelerde kullanılabilirler. Tanımlanan bütçe kalemleri gelir veya gider tipinde olabilir. Bütçe kalemlerine tutarsal veya miktarsal girişler yapılabilir. Miktarsal girişlerde, tanımlanmış olan herhangi bir ölçü birimi kullanılabilir. Fiili değerler muhasebe hesaplarından çekilebileceği gibi manuel olarak da girilebilir. Daha önceki yıllarda yaratılmış bütçe kalemlerini cari yıla kopyalamak olanaklıdır. 

Nakit Akış Bağlantısı
İşletmenin nakit akış tahminlerini yapabilmesi ve bunu fiili değerler ile karşılaştırabilmesi, nakit fazlası veya nakit açıklarının ortaya çıkarılmasında ve önceden önlemler alınabilmesi açısından oldukça önemlidir. Eğer bütçe ile birlikte, firmanın yıllık nakit akışı da planlanıp takip edilmek isteniyorsa, bütçe kalemleri ile nakit kalemleri arasında bağlantı kurulur. Bu amaçla, hem bütçe kalemleri ile ilişkilendirilerek bütçeden veri çekecek, hem de doğrudan nakit hareketlerinin girilmesine yarayacak olan nakit kalemleri tanımlanır. 

Kur ve Enflasyon Tahminleri
Ay bazında enflasyon tahminleri istenildiği kadar yaratılıp kullanılabilir. Örnek olarak; TEFE, TÜFE vs. Yabancı para birimlerinde olan bütçe kalemlerinin hesaplanmasında kullanılmak üzere ay bazında kur tahminleri oluşturulur.

Birim Fiyatlar
Her bütçe için miktarlı bütçe kalemlerinin aylık olarak birim fiyatları girilir. Bu değerler daha sonra yapılacak miktarsal girişlerin tutara dönüşümünde kullanılır.


Tutarsal ve Miktarsal Değer Girişi
Bütçe kalemlerinin tipine göre tutarsal ve miktarsal plan değerleri kolaylıkla girilebilir ve güncellenebilir. Plan değerlerinin girişi masraf merkezi bazında yapılır. 

Bütçe Hesaplamaları
Her bütçe için plan değerlerinin revizyonu tekrar tekrar yapılabilir. Bu ekranda, bütçe plan değerleri birim fiyatlar, ve kurlara göre yeniden düzenlenir ve grup değerleri yeniden hesaplanır. Bütçe plan değerleri için tutarsal olarak bir yıl bazında yapılır. Hesaplama programı, yılı baz alarak aylık mali tablo değerlerini hesaplar. 

Mali Tablo Hesaplamaları
Her bütçe için mali tablo versiyonu bazında hesaplamalar yapılır. Bu işlem bütçe plan ve fiili değerleri için tutarsal olarak bir yıl bazında yapılır. Hesaplama programı daha önceden hesaplanmış plan ve fiili değerleri baz alarak aylık mali tablo değerlerini hesaplar.

Bütçe Raporları
IOSİS-ERP bütçe modülünden, bütçe planlarının, mali tabloların dökümü alınabilir. Bütçe tahmin karşılaştırma raporları ve bütçe fiili karşılaştırma raporları elde edilebilir.